自己交社保的三种方案
一人公司创始人给自己交社保，本质有三条路，成本与待遇差异显著：
- 方案一：以灵活就业身份缴纳职工养老+职工医保，全部自费但待遇与职工一致；
- 方案二：由自己的公司按工资薪金缴纳五险，公司部分可计入成本抵税；
- 方案三：城乡居民养老+医保兜底，成本最低但待遇明显缩水。
| 方案 | 月成本（以杭州为例） | 待遇要点 |
|---|---|---|
| 灵活就业职工社保 | 约 1400-1800 元 | 医保报销比例高，养老年限累计 |
| 公司缴纳五险 | 约 1800-2400 元 | 含工伤失业生育，公司部分可抵税 |
| 城乡居民社保 | 约 300-600 元 | 仅兜底，报销与养老金水平低 |
多数 OPC 的最优解是方案二：公司缴纳看似最贵，但公司承担部分计入成本可减少应纳税所得额，且杭州、成都等地的 OPC 政策对企业缴纳部分还有 50% 的补贴。
小规模纳税人还是一般纳税人
年收入 500 万以内默认小规模纳税人：适用较低的增值税征收率，且在现行优惠政策下，月开票额 10 万以内免征增值税。对绝大多数服务型 OPC，保持小规模身份 + 季度申报是最优配置，除非大客户明确要求增值税专用发票且占比很高。
收入入账与成本票
两条红线不能碰：一是收入必须走对公账户，微信支付宝个人收款长期不进公账是最常见的稽查触发点；二是成本票要真实，居间费、劳务报酬需有合同与流水支撑。合理列支的成本包括：办公场地与托管费、设备折旧、软件订阅、差旅与业务招待（有比例限制）。
常见稽查风险清单
- 公私账混用：公司账户直接还个人信用卡；
- 长期零申报：有真实经营却连续零申报超过 6 个月；
- 进销项不匹配：大量咨询费发票却无对应人员与成果；
- 股东借款跨年不还：视同分红补缴 20% 个税。
结论：OPC 财税的核心不是"省税"，而是把公私边界划清楚。每月 200-300 元的代理记账费，买的就是这条边界。